2024年8月19日，市第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議聽取和審議了《關(guān)于清遠(yuǎn)市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出具體審議意見。根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》（廳字〔2021〕30號）和省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的若干措施》（粵辦發(fā)〔2022〕16號）有關(guān)部署要求，受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況匯報(bào)如下。
一、審計(jì)整改工作落實(shí)情況和取得成效
（一）堅(jiān)持高位推進(jìn)，落細(xì)落實(shí)黨對審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，通過市委常委會會議、市委審計(jì)委員會會議、市政府常務(wù)會議等多方位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)工作的決策部署和省委審計(jì)委員會關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的部署要求。市委書記和市長多次對審計(jì)查出問題整改工作作出批示，部署推動審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題整改整治工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示市委審計(jì)辦、市政府辦公室組織有關(guān)部門召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會12次，有力有效抓實(shí)突出問題整改。全市各地區(qū)各部門各單位夯實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)起“第一責(zé)任”，切實(shí)把落實(shí)審計(jì)整改作為改進(jìn)管理、提升治理能力、防范重大風(fēng)險(xiǎn)、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，持續(xù)鞏固提升審計(jì)整改成果。
（二）強(qiáng)化監(jiān)督貫通，建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制。市委審計(jì)委員會正式出臺我市審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制，首次將紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu)、組織人事部門、政府督查部門、財(cái)政部門和審計(jì)機(jī)關(guān)等在推動落實(shí)審計(jì)整改工作中的責(zé)任分工制度化，以建章立制方式壓實(shí)市縣各級各部門落實(shí)審計(jì)整改的政治責(zé)任。市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、市委巡察辦和市委審計(jì)辦、市審計(jì)局聯(lián)合出臺“紀(jì)巡審”監(jiān)督貫通協(xié)同工作機(jī)制，促進(jìn)紀(jì)巡審三方在信息共享、線索移送、協(xié)作配合、整改協(xié)同等方面互聯(lián)共通。市委組織部將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、獎懲、任免干部的參考依據(jù)，將8個縣（市、區(qū)）和市直被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)查出問題的整改工作情況納入年度績效考核，有力倒逼審計(jì)整改提升實(shí)效。市財(cái)政局將審計(jì)意見及整改落實(shí)情況和預(yù)算安排掛鉤，根據(jù)審計(jì)查出問題的嚴(yán)重程度及整改情況綜合考量被審計(jì)單位年度預(yù)算安排。
（三）注重標(biāo)本兼治，以改促干推動各部門單位規(guī)范管理。市政府針對2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題制定印發(fā)整改分工方案，要求各責(zé)任單位認(rèn)真剖析問題根源，分類制定整改措施，建立審計(jì)整改臺賬，明確整改時(shí)間表、路線圖、責(zé)任人，確保改出實(shí)效。市財(cái)政、醫(yī)保、林業(yè)、交通運(yùn)輸、殘聯(lián)、供銷社、公路事務(wù)中心等多部門（單位）和有關(guān)縣（市、區(qū)）積極采納審計(jì)建議，及時(shí)研究并完善相關(guān)領(lǐng)域管理制度和政策措施，有效將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
截至2024年11月底，《關(guān)于清遠(yuǎn)市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的220個問題已整改到位160個，整改完成率72.73%。其中：立行立改的140個問題已整改到位130個，整改到位率92.86%；尚未完全整改到位的10個問題均已制定整改措施和計(jì)劃。各有關(guān)地區(qū)和部門（單位）通過非稅收入上繳國庫、專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)移支付、統(tǒng)籌盤活、加快撥付、調(diào)賬等方式整改問題涉及金額19.74億元。同時(shí)，積極查找體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，健全完善制度機(jī)制41項(xiàng)，審計(jì)整改總體成效穩(wěn)步提升。
二、審計(jì)工作報(bào)告反映主要問題的整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題89個，65個已整改到位。
1.市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面。一是預(yù)算編制不夠細(xì)化，預(yù)算控制約束力不強(qiáng)問題。市財(cái)政局承諾嚴(yán)格改進(jìn)預(yù)算管理和控制，細(xì)化預(yù)算編制，提高財(cái)政資金使用的科學(xué)化、規(guī)范化水平。二是部分轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)晚于規(guī)定時(shí)間問題。市財(cái)政局承諾督促相關(guān)部門、單位及時(shí)提交資金分配方案，協(xié)調(diào)做好項(xiàng)目分配的復(fù)核審批工作，及時(shí)分解下達(dá)。三是預(yù)算收支管理不嚴(yán)格問題。市財(cái)政局采取措施加強(qiáng)上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金統(tǒng)籌使用，目前已支出7234.82萬元，收回統(tǒng)籌使用7740.26萬元。四是存量資金管理不到位問題。高新區(qū)管委會財(cái)政局已使用收回財(cái)政存量資金289.69萬元，結(jié)余137.08萬元預(yù)計(jì)于12月31日前全部支出使用。五是履行資金審批程序不嚴(yán)格問題。市財(cái)政局對收回的資金嚴(yán)格按照財(cái)政資金審批規(guī)定，對于截至上年度末仍未使用完畢的結(jié)轉(zhuǎn)資金，今年按規(guī)定履行提請市政府常務(wù)會議和市委常委會會議審定程序。
2.市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。一是預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問題。團(tuán)市委、市生活垃圾處理服務(wù)中心、市殘聯(lián)3個部門承諾加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益。二是公務(wù)用車管理不嚴(yán)格問題。市交通運(yùn)輸局已制定《清遠(yuǎn)市公路事務(wù)中心機(jī)關(guān)公務(wù)車輛管理辦法》，承諾將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)。三是內(nèi)部控制管理不規(guī)范問題。市殘聯(lián)已制定《清遠(yuǎn)市殘聯(lián)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》，成立內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，完善對固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
3.縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)方面。（1）縣級財(cái)政管理審計(jì)方面。一是財(cái)政收支不真實(shí)問題。連州市政府已將2023年連州市財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）送連州市人大常委會審查、批準(zhǔn)，財(cái)政部門已按要求進(jìn)行預(yù)算科目調(diào)整。二是資金管理使用不合規(guī)問題。市財(cái)政局、4個縣（區(qū)）承諾嚴(yán)格按照規(guī)定的支出范圍安排使用財(cái)政資金，其中連州市已歸墊省級涉農(nóng)資金4350.48萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金14862.21萬元。三是資金撥付管理不到位問題。市財(cái)政局、4個縣（區(qū)）承諾盡快將資金按規(guī)定撥付至企業(yè)，并督促相關(guān)企業(yè)加快項(xiàng)目推進(jìn)。四是部門預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。連州市政府已責(zé)成連州市財(cái)政局強(qiáng)化預(yù)算約束，確保預(yù)算執(zhí)行的剛性。相關(guān)部門單位嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，杜絕超預(yù)算、無預(yù)算問題發(fā)生。五是管財(cái)理財(cái)能力不強(qiáng)問題。清新區(qū)財(cái)政局已將收回的存量資金19516.68萬元全部安排使用；連州市財(cái)政局已將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等結(jié)余資金3473.56萬元收回統(tǒng)籌使用，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。六是往來款項(xiàng)未及時(shí)清理問題。清新區(qū)財(cái)政局已清理“2019年以來新增暫付性掛賬”14626萬元；專戶會計(jì)賬暫付款掛賬減少0.67億元、暫存性掛賬減少0.66億元。
（2）鎮(zhèn)級財(cái)政管理審計(jì)方面。一是財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理不嚴(yán)格問題。龍坪鎮(zhèn)、石灰鋪鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)現(xiàn)已上繳歸墊資金1199.69萬元，并承諾加強(qiáng)非稅收入管理。二是資金資產(chǎn)管理不嚴(yán)問題。龍坪鎮(zhèn)、石灰鋪鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)共清償欠款404萬元，龍坪鎮(zhèn)通過簽訂閑置資產(chǎn)托管協(xié)議，加強(qiáng)政府閑置資產(chǎn)管理。三是建設(shè)程序不合規(guī)問題。上帥鎮(zhèn)解除了重復(fù)計(jì)價(jià)的原補(bǔ)充協(xié)議，承諾以后將加強(qiáng)對合同內(nèi)容的審核和監(jiān)管。四是違規(guī)決策或決策不當(dāng)問題。石灰鋪鎮(zhèn)政府已完善《石灰鋪鎮(zhèn)黨委“三重一大”議事規(guī)則實(shí)施細(xì)則》《石灰鋪鎮(zhèn)綜合行政執(zhí)法隊(duì)案件辦理制度》等制度，提升重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度化、規(guī)范化水平。
4.地方政府專項(xiàng)債券資金審計(jì)方面。一是項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量不高問題。市代建局、高新區(qū)管委會已準(zhǔn)確、規(guī)范編制項(xiàng)目融資平衡方案，更新實(shí)際土地出讓情況，市財(cái)政局嚴(yán)格把關(guān)，重新測算本息覆蓋倍數(shù)。二是部分專項(xiàng)債券資金閑置問題。市財(cái)政局已將市人民醫(yī)院二期工程和公共衛(wèi)生應(yīng)急醫(yī)療中心2個項(xiàng)目未使用完畢的4103.98萬元債券資金調(diào)整到其他項(xiàng)目使用。市土地儲備局已協(xié)調(diào)鳳城街道、東城街道及橫荷街道加快征地拆遷進(jìn)度，新增交地面積47.85畝，新增資金支出3166.69萬元。三是部分項(xiàng)目績效未達(dá)預(yù)期問題。市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于定期梳理報(bào)送存量專項(xiàng)債券項(xiàng)目投后管理情況的通知》（清財(cái)債〔2024〕11號），要求8個已完工項(xiàng)目的相關(guān)責(zé)任單位強(qiáng)化項(xiàng)目收入收繳跟蹤，壓實(shí)項(xiàng)目管理主體責(zé)任。連州市政府已責(zé)成連州市教育局管轄的12所幼兒園做好項(xiàng)目規(guī)劃，增加入園率提高債券資金使用效益。四是資金管理使用不規(guī)范。連州市已將4個部門單位違規(guī)轉(zhuǎn)入施工單位安心賬戶的專項(xiàng)債券資金17919.57萬元按進(jìn)度全部支付至施工方基本戶，并承諾以后將杜絕以撥代支的方式來加快專項(xiàng)債券支出進(jìn)度的情況。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。應(yīng)整改問題21個，15個已整改到位。
1.貫徹落實(shí)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革措施審計(jì)方面。一是資金統(tǒng)籌整合不到位問題。8個縣（市、區(qū)）已將省級涉農(nóng)資金和市縣涉農(nóng)資金進(jìn)行整合，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目安排和資金分配，按照“先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算再執(zhí)行、沒有預(yù)算不得執(zhí)行”的要求，采用單列模式專款專用。二是部門職責(zé)履行有待加強(qiáng)問題。佛岡縣高崗鎮(zhèn)、連南縣寨崗鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)已安排資金、組織人員對污水處理池枯萎植物、供水設(shè)施消毒設(shè)備等缺乏管護(hù)的涉農(nóng)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)，保障設(shè)施正常運(yùn)行。
2.推動生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)方面。一是部分規(guī)劃任務(wù)未及時(shí)完成問題。清城區(qū)等5個縣（市、區(qū)）城鎮(zhèn)生活污水處理主管部門已完成省“十三五”規(guī)劃任務(wù)，37座污水處理設(shè)施和1座污泥處置廠已完工運(yùn)營。二是部分地區(qū)水質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問題。市生態(tài)環(huán)境局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)生活污水處理設(shè)施環(huán)境監(jiān)管工作的通知》，要求各分局對轄區(qū)內(nèi)污水處理廠出水水質(zhì)加強(qiáng)監(jiān)督檢查和執(zhí)法，佛岡縣、連南縣、連山縣政府加強(qiáng)不達(dá)標(biāo)設(shè)施的管網(wǎng)修復(fù)和增加污泥清理頻次；佛岡縣8個需整改的供水工程中有4個通過加強(qiáng)消毒凈化和清理水源地雜質(zhì)等措施，目前水質(zhì)已達(dá)標(biāo)。三是生活污水污泥管理不到位問題。佛岡、連山、連南等3個縣政府責(zé)成轄區(qū)內(nèi)污泥主管部門督促相關(guān)污水處理廠及時(shí)制定應(yīng)急處置預(yù)案并組織演練；連山縣填埋場于2024年4月1日建立了污泥檢測、記錄、存檔和報(bào)告制度。
3.“廣東兜底民生服務(wù)社會工作雙百工程”政策審計(jì)方面。一是資金撥付不及時(shí)問題。清城區(qū)財(cái)政局已將2023年度補(bǔ)助資金240.91萬元劃撥到各街鎮(zhèn)，減輕鎮(zhèn)街資金壓力。二是社工站管理不規(guī)范問題。6個縣（市、區(qū)）共20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社工站已完善社工站管理制度，并在財(cái)務(wù)和物資管理制度中完善捐贈物資相關(guān)內(nèi)容;5個縣（市、區(qū)）共5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社工站已建立雙百社工培訓(xùn)制度和規(guī)范有效的離職交接流程。三是社工站職責(zé)履行不到位問題。市民政局已加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，6個縣（市、區(qū)）共18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社工站已嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施服務(wù)對象走訪入戶；英城街道社工站已建立“英城街道社工站資源信息庫”。
（三）重點(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。應(yīng)整改問題61個，50個已整改到位。
1.民辦義務(wù)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用審計(jì)方面。一是職能部門對學(xué)校監(jiān)管不到位問題。市教育局成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《清遠(yuǎn)市教育局“民辦義務(wù)教育審計(jì)專項(xiàng)工作”整改方案》，牽頭開展整改督查，3所民辦義務(wù)教育學(xué)校已停止捆綁收費(fèi)，備案招生簡章，按批復(fù)調(diào)整招錄。二是部分學(xué)校管理存在短板問題。清城區(qū)政府督促未按要求配備專職思政課教師和開設(shè)思政課程的4所學(xué)校加強(qiáng)整改，目前4所學(xué)校按照標(biāo)準(zhǔn)足額配備思政課教師和開設(shè)足額思政課。市教育局已成立整改小組加強(qiáng)對學(xué)校教材教輔使用情況、食品安全問題監(jiān)督檢查，5所學(xué)校已按要求從有資質(zhì)的發(fā)行單位進(jìn)行征訂教輔資料，嚴(yán)格實(shí)行“一教一輔”，不強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生購買教輔資料；7所學(xué)校已下架高鹽、高糖、高脂食品，并取得食品生產(chǎn)經(jīng)營許可。
2.社會保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。一是部門職責(zé)履行不到位問題。市衛(wèi)生健康局已印發(fā)《關(guān)于規(guī)范資助計(jì)劃生育特殊人群參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)范圍的通知》，健全與醫(yī)保部門的溝通銜接機(jī)制，確保特殊人群的參保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；市殘聯(lián)、市民政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已及時(shí)清退不符合救助資格認(rèn)定條件人員；市醫(yī)保局印發(fā)《關(guān)于做好2025年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保繳費(fèi)工作的通知》，建立各部門關(guān)于特殊人群身份標(biāo)識共享機(jī)制，進(jìn)一步完善智能監(jiān)控系統(tǒng)。二是政策執(zhí)行存在偏差問題。市醫(yī)保局、市民政局、市衛(wèi)生健康局召開會議研究整改措施，醫(yī)保部門核對清退重復(fù)資助參保特殊人員，減少重復(fù)醫(yī)療救助基金支出，統(tǒng)一全市資助參保特殊人員范圍。三是部分資金管理使用不規(guī)范問題。市財(cái)政局已責(zé)成4個縣（市、區(qū)）將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級配套資金7127.8萬元繳入市級財(cái)政專戶。
3.就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。一是補(bǔ)助金和保險(xiǎn)金發(fā)放不規(guī)范問題。市人力資源社會保障局已追回向不符合領(lǐng)取條件的企事業(yè)單位發(fā)放的相關(guān)補(bǔ)助3566.88萬元。二是幫扶政策落實(shí)不到位問題。市人力資源社會保障局與市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)部門共享企業(yè)基本信息比對，向符合幫扶條件企業(yè)補(bǔ)發(fā)相關(guān)補(bǔ)助3815.22萬元。三是職業(yè)技能培訓(xùn)弄虛作假問題。市人力資源社會保障局已全額追回通過無效培訓(xùn)、資料造假等行為騙取套取的技能補(bǔ)貼345.34萬元。四是就業(yè)公共服務(wù)監(jiān)管不到位問題。市人力資源社會保障局已對無資質(zhì)進(jìn)行勞務(wù)派遣的清遠(yuǎn)市人才智力市場進(jìn)行清理，5個縣（市、區(qū)）對未在合同期內(nèi)為員工繳納社會保險(xiǎn)涉案企業(yè)開展了約談和法律法規(guī)宣貫工作，由稅務(wù)部門進(jìn)行追繳。五是就業(yè)服務(wù)基地長期閑置或未建成問題。清遠(yuǎn)市就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)整改告知書，目前清遠(yuǎn)職業(yè)技術(shù)學(xué)院食品藥品樓、機(jī)電樓均已全面啟用，教師、學(xué)生正常進(jìn)行教學(xué)活動。清遠(yuǎn)市高技能公共實(shí)訓(xùn)中心2024年已為在校學(xué)生、企業(yè)提供實(shí)訓(xùn)（培訓(xùn)）服務(wù)約16910人次。
4.政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方面。一是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度推進(jìn)不理想問題。市本級9個項(xiàng)目有序推進(jìn)建設(shè)，1個項(xiàng)目完成了整體竣工驗(yàn)收，1個項(xiàng)目中標(biāo)社會資本方資本金5710萬已到位。二是工程概（預(yù)）算及基本建設(shè)程序管理不合規(guī)問題。市公路事務(wù)中心出臺《關(guān)于加強(qiáng)2024-2025年普通省道路面改造實(shí)施管理的若干意見》，杜絕項(xiàng)目出現(xiàn)未取得施工許可證擅自開工建設(shè)的情況，指導(dǎo)今后項(xiàng)目加強(qiáng)實(shí)施管理。三是工程現(xiàn)場施工管理不到位問題。市公路事務(wù)中心對G355路面改造工程中虛報(bào)工程、變更不規(guī)范內(nèi)容，已按批復(fù)文件對涉及設(shè)計(jì)變更的工程量重新進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)單位已通過補(bǔ)做和變更調(diào)整設(shè)計(jì)，完成整改240.53萬元。四是資金管理使用存在漏洞問題。佛岡縣印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范農(nóng)村公路項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)工作的函》，加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)單位的監(jiān)督檢查，依法對應(yīng)招標(biāo)的項(xiàng)目實(shí)施招標(biāo)，督促財(cái)政部門、建設(shè)單位加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格按工程預(yù)付款結(jié)算規(guī)定支付預(yù)付款。
（四）國（社）資國企審計(jì)情況。應(yīng)整改問題49個，30個已整改到位。
1.市屬國有企業(yè)審計(jì)方面。一是履行轉(zhuǎn)企改制職責(zé)不到位問題。市建工質(zhì)檢站公司已將資產(chǎn)評估結(jié)果上報(bào)財(cái)政部門核準(zhǔn)備案。二是財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格問題。市水務(wù)集團(tuán)已制定“三重一大”決策制度集體決策事項(xiàng)動態(tài)調(diào)整清單，規(guī)范投資決策程序；市建工質(zhì)檢站公司已完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)錄入，相關(guān)會計(jì)科目已按整改要求完成了調(diào)整；三是違規(guī)決策或決策不當(dāng)問題。市水務(wù)集團(tuán)已制定《清遠(yuǎn)市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司審批（授權(quán)）流程管理制度（暫行）》，提高決策科學(xué)性，避免增加企業(yè)成本；市德晟集團(tuán)將督促所屬企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。四是企業(yè)運(yùn)營管理效益不高問題。市德晟資源公司已借助市屬國有企業(yè)優(yōu)勢開拓各類新業(yè)務(wù)，同時(shí)將虧損項(xiàng)目整體委托第三方公司經(jīng)營管理，提高受托管理資產(chǎn)盤活率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營考核目標(biāo)。
2.自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面。一是部分耕地林地未按要求復(fù)耕復(fù)綠問題。連州市西江鎮(zhèn)政府已督促違法主體進(jìn)一步整改，責(zé)令其恢復(fù)林地原貌或補(bǔ)辦手續(xù)，已整改面積37.13畝。二是部分水資源管理不到位問題。連州市西江鎮(zhèn)政府已組建監(jiān)督小組，完善污水處理設(shè)施運(yùn)營維護(hù)管理制度，加強(qiáng)對第三方專業(yè)公司監(jiān)管與考核；同時(shí)督促涉事企業(yè)加快辦理取水許可證。三是部分林地和資金管理不規(guī)范問題。市本級及8個縣（市、區(qū)）已支付森林保險(xiǎn)保費(fèi)562.15萬元，以后將嚴(yán)格遵守林業(yè)項(xiàng)目技術(shù)管理相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化林業(yè)項(xiàng)目管理。四是政策落實(shí)不到位問題。英德市石灰鋪鎮(zhèn)、連山縣上帥鎮(zhèn)承諾嚴(yán)格按照上級文件落實(shí)河長制、林長制管理，完善巡查監(jiān)管機(jī)制，確保有效的巡河巡林次數(shù)，并形成工作臺賬；連州市已督促1個風(fēng)力發(fā)電項(xiàng)目取得建設(shè)用地批文，完成整改面積67.69畝。
3.供銷社社有資產(chǎn)審計(jì)方面。一是資產(chǎn)管理渙散，不動產(chǎn)權(quán)益存在流失風(fēng)險(xiǎn)問題。供銷社系統(tǒng)解決了62項(xiàng)長期被占用的社有資產(chǎn)問題，包括房屋1.77萬平方米、土地6.26萬平方米；追回歷年欠款或投資收益512.28萬元。規(guī)范管理社有不動產(chǎn)1637項(xiàng)，其中核實(shí)登記入賬房屋8.77萬平方米、土地43.17萬平方米，賬外資產(chǎn)問題的整改完成率達(dá)81%。截至今年8月，全市供銷社系統(tǒng)資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)總額，分別比2023年同期增長了10.26%和18.39%。二是經(jīng)營意識淡薄，資產(chǎn)運(yùn)營權(quán)益存在安全隱患問題。市本級及4個縣（市、區(qū)）供銷社加強(qiáng)對社有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，建立健全經(jīng)營權(quán)評估管理。市縣兩級供銷社新修訂社有資產(chǎn)管理制度共28項(xiàng)，執(zhí)行新制度競價(jià)招租的部分社有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)出租收益較原來提升50%以上。
三、尚未完全整改到位的問題及下一步推進(jìn)措施
從整改情況看，大部分地區(qū)和部門能重視審計(jì)查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完全整改到位。對此，我市審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“三個區(qū)分開來”重要要求，充分聽取有關(guān)地區(qū)、部門和單位意見，綜合考慮問題整改的階段性、持續(xù)性，實(shí)事求是進(jìn)行分析，未整改到位的原因主要有以下3個方面：
（一）部分問題涉及歷史遺留問題。如市本級及8個縣（市、區(qū)）的供銷社系統(tǒng)因歷經(jīng)多次改革存在部分社有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明、不動產(chǎn)游離賬外、資產(chǎn)被占用等問題，需要逐步清理、穩(wěn)步推進(jìn)。
（二）部分問題因資金不足影響整改進(jìn)度。部分地方政府和企業(yè)財(cái)力不足，對涉及金額較大的掛賬、需要上繳或支付欠款等問題無短期內(nèi)消化，需分階段落實(shí)整改。
（三）部分問題因政策法規(guī)執(zhí)行不嚴(yán)屢審屢犯。有的屬于主管部門監(jiān)督管理責(zé)任不到位、有的屬于整改結(jié)果現(xiàn)場核查力度不夠、有的屬于未能準(zhǔn)確掌握問題成因、有的對一些屢審屢犯及屢改屢犯問題的追責(zé)問責(zé)力度還不夠。
對尚未完全整改到位的審計(jì)查出問題，有關(guān)地方和部門已作出承諾和進(jìn)一步工作安排。一是壓實(shí)政治責(zé)任。各地區(qū)和部門單位將審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，通過跟進(jìn)進(jìn)度、定期檢查、嚴(yán)控時(shí)限，確保審計(jì)查出問題改徹底、改到位。主管部門對主管領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)督促被審計(jì)單位整改到位。二是強(qiáng)化督察督辦。加強(qiáng)部門會商聯(lián)動，協(xié)調(diào)解決審計(jì)整改重要問題，專項(xiàng)督察審計(jì)整改工作。對跨地區(qū)、跨部門問題，或存在時(shí)間長、歷史原因復(fù)雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，及時(shí)協(xié)調(diào)推進(jìn)解決。三是深化成果運(yùn)用。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織部門、財(cái)政部門以及國資監(jiān)管部門深化審計(jì)及整改成果運(yùn)用，把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督重要抓手，將審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的嚴(yán)肅問責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。四是加強(qiáng)源頭治理。各地區(qū)、各主管部門深挖問題根源，突出重點(diǎn)，建章立制，努力實(shí)現(xiàn)“整改一個事項(xiàng)、避免一類問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”。市審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，推動審計(jì)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。
下一步，我們將持續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，嚴(yán)格落實(shí)中央、省委和市委對審計(jì)整改工作的部署要求，自覺接受市人大及其常委會監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”與審計(jì)整改“下半篇文章”，舉一反三、標(biāo)本兼治，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改到位，為我市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。
（2024年12月27日經(jīng)市八屆人大常委會第三十四次會議審議通過）
